Forpligtelser og aktiver i planlagte forretningsbanker (hovedposter)

Forpligtelser og aktiver i planlagte forretningsbanker (hovedelementer)!

Banker som finansielle formidlere beskæftiger sig primært med finansielle aktiver. Denne kendsgerning viser sig godt i deres balancer - i erklæringer om deres forpligtelser og aktiver på et tidspunkt. En konsolideret opgørelse over forpligtelser og aktiver for alle (202) indberetning af planlagte kommercielle banker til udgangen af ​​1987 er angivet i tabel 5.1. Dette er de seneste tilgængelige data. De indbefatter interbank bankkreditter og debiteringer samt udenlandske forretninger af indiske banker.

Tabel 5.1

Forpligtelser og aktiver i planlagte forretningsbanker (hovedposter) ultimo marts 1995 (Rs crores)

En kort forklaring af de vigtigste poster af passiver og aktiver tilbydes nedenfor:

Bankernes forpligtelser:

1. Kapital og reserver:

Sammen udgør de ejede penge fra banker. Kapital repræsenterer indbetalt kapital, dvs. den del af aktiekapitalen, der faktisk er bidraget af ejere (aktionærer) banker. Reserver er beholdt fortjeneste eller ufordelte overskud hos banker akkumuleret over deres arbejdsliv. Loven kræver, at sådanne reserver opbygges, og at ikke alle de fortjente overskud fordeles mellem aktionærerne.

Bankerne finder det også hensigtsmæssigt at opbygge reserver for at forbedre deres kapitalposition for at imødekomme bedre uforudsete forpligtelser eller uventede tab. Reserver skal skelnes fra "hensættelser" til indfrielse af kendte forpligtelser og påvirke kendte værdiforringelser af visse aktiver.

Da det af forskellige årsager ikke er muligt at se nøjagtige beløb af disse forpligtelser og tab på tidspunktet for udarbejdelsen af ​​den årlige balance, er det nødvendigt at have tilstrækkelig »hensættelse« til dem både i henhold til loven og for virksomhedens forsigtighed.

Bankerne opretholder også, hvad der er kendt som "hemmelige reserver" for yderligere at styrke deres kapitalposition. Som navnet tydeligt antyder, holdes disse reserver hemmeligt fra offentligheden og ikke rapporteret i balancen. Overskud er det ikke-allokerede overskud eller årets beholdning, som tilføjes til reserverne i det følgende år.

De ejede midler udgør en lille kilde til penge til banker, hvor den primære kilde er indlån fra offentligheden. Dette er i modsætning til et industrivirksomhed, hvor ejerne giver en meget større andel af de samlede midler, der anvendes i erhvervslivet. Da banker risikerer andres penge i at drive deres forretning, opfordrer de til effektiv regulering fra myndighederne.

Hovedformålet med ejede midler er at dæmpe tab, som en bank lidt, og dermed en vis beskyttelse til sine indskydere og andre kreditorer. Siden 1962 er byrden for at beskytte indlånene fra de enkelte indskydere (op til maksimalt Rs. 30.000 af hvert depositum siden juli 1980) båret af Deposit Insurance and Credit Guarantee Corporation. Nationaliseringen af ​​større forretningsbanker har yderligere reduceret betydningen af ​​ejede midler i denne retning.

2. Indlån:

På nuværende niveau af finansiel udvikling i Indien er bankerne den førende finansielle institution. Indlånsmobilisering af dem er fortsat den vigtigste (men ikke den eneste) form for mobilisering af offentlige opsparing. I det omfang fremme og mobilisering af opsparing er en nødvendig forudsætning for at øge væksten i økonomisk vækst, skal mobilisering af pengeinstitutter realt set gives sin vægt.

3. Lån:

Banker som helhed låner fra RBI, IDBI, NABARD og fra de ikke-bankmæssige finansielle institutioner (LIC, UTI, GIC og dets datterselskaber og ICICI), som har lov til at låne af RBI i interbank-pengemarked. Individuelle banker låner også fra hinanden gennem call money markedet og ellers.

4. Andre forpligtelser:

De er forskellige elementer af forskellige beskrivelser som f.eks. Betalinger mv. Derefter er der deltagelsesattester, en ny form for udstedende bankers ansvar, som vi studerer i næste underafsnit.

Deltagelsescertifikater (pc'er):

PC'erne er en ny form for kreditinstrument, hvorved banker kan indsamle midler fra andre banker og andre RBI-godkendte finansieringsinstitutter som Lie, UTI, GIC og datterselskaber og ICICI. Formelt er en pc en overførselsakt, hvorigennem en bank, sælger eller overfører til en tredjepart (erhververen) en del eller alt et lån, som det har udbetalt til sin klient (låntager).

Det hedder et deltagelsesattest, fordi pc-indehaveren deltager i et banklån og dermed også i renterne, lånets sikkerhed og enhver risiko for misligholdelse på et forholdsmæssigt grundlag. Den faktiske forvaltning af lånet forbliver hos banken. For sine ydelser med låntagning, opfølgning og inddrivelse af lånet opkræver banken et gebyr.

PC-ordningen overvåges af RBI. Den blev påbegyndt eksperimentelt i juli 1970. I syv år blev den forlænget fra år til år. Den blev permanent i juli 1977, og alle planlagte forretningsbanker fik lov til at sælge pc'er. RBI fastsætter den maksimale rente, hvormed pc'er kan udstedes til ikke-banker, som er blevet holdt til 10% om året siden 1978-79.

PC'erne til ikke-banker har en fast løbetid på 30, 60, 90 eller 180 dage. RBI har ikke tilladt løbetid på mindre end 30 dage og mere end 180 dage af sådanne pc'er. Der er dog ingen begrænsninger i perioden for pc'er udstedt til andre forretningsbanker eller på den rentesats, der betales på dem.

PC'erne er en vigtig enhed til (a) at maksimalt udnytte midler inden for det kommercielle banksystem til at yde lån og forskud, især til store låntagere, og (b) tiltrække kortfristede midler fra godkendte ikke-bankfinansielle institutioner (NBFI'er) ind på markedet for bankkredit. RBI offentliggør ikke data, der giver oplysning om, hvor meget pc-finansiering er interbank, og hvor meget af det er bidraget af NBFI'er.

Betydningen af ​​hver af de to roller af pc'er forklares kort. Reglerne for deltagelse mellem bankerne fører til en mere udnyttet udlån af penge i banksystemet som helhed, da de muliggør brugen af ​​overskydende midler fra nogle banker til delvis at finansiere låneporteføljen hos andre banker. Dette udligner likviditeten inden for banksystemet. For alle bankerne er det en nyttig udvikling, fordi overskydende banker får kommercielt rentable afsætningsmuligheder for deres overskudsmidler og underskudsbanker ikke er tvunget til RBIs lånevindue og alligevel opfylder krediternes krav fra deres låntagere.

Alt dette lyder meget godt. Men i virkeligheden arbejder deltagelsesordninger hovedsageligt til gavn for store låntagere og til skade for små låntagere. Deltagelsesarrangementet er dybest set en variant af konsortiebankvirksomhed, hvor et par banker mødes (danner et konsortium) for at finansiere et stort lån på deltagelsesbasis. Dette gør finansieringen af ​​store lån lettere.

I stedet for at en stor låntager går til flere banker og opkræver penge fra dem individuelt, indgår en enkelt bank under deltagelsesarrangementet lånet og hæver midler fra andre godkendte kilder til finansiering af lånet. Tabet for små låntagere fra sådanne ordninger er hverken direkte eller tydeligt. Det er indirekte. Det sker, fordi overskydende banker nu kan kanalisere deres overskudsmidler til store lån foretaget af andre banker. I mangel af denne facilitet ville de have haft smerter i at udvikle deres egen låneportefølje og forsøgte at nå nye og små låntagere, der lider maksimalt fra kredit rationering. Denne særlige implikation af interbank-pc'er har ikke modtaget RBI's opmærksomhed, det fortjener.

NBFI'er, der har lov til at købe pc'er fra banker, er alle termfinansieringsinstitutter. De har ikke egne arrangementer for at gøre kortsigtede fremskridt. PC'erne tillader dem at komme ind på markedet for kortfristet bankkredit til attraktive renter og uden at bekymre sig om faktisk låntagning og ledelse.

Teoretisk investerer de godkendte termfinansieringsinstitutter kun deres kortfristede overskud i pc'er. Men i praksis har pc'erne også ført til omdirigering af langsigtede midler til dem løbende ved fornyelse af modne pc'er. Hvor vigtigt er denne omledning er svær at sige. Ikke desto mindre skal det på nuværende tidspunkt spørges, hvor langt det er tilrådeligt at lade omsætningen af ​​langsigtede midler til kortfristet kredit regelmæssigt ske? Er det tilfældet, at der er overskydende udbud af langsigtede investeringsfonde i økonomien som helhed, eller er det tilfældet, at kun den store industrisektor lider under overfaldet af sådanne midler?

Tilgængeligheden af ​​kortfristede midler fra de nævnte NBFI'er kan skabe problemer med monetære / kreditkontrol for RBI, da der i en inflationstidspunkt kan finansieres en del af spekulativ opgørelse af disse midler via bankernes agentur. Erfaringerne fra 1977-79 bekræftede det, da de udestående pc'er var steget fra 233 crores i slutningen af ​​maj 1977 til Rs. 646 crores to år efter, ne RBI har ikke fundet en så stor og hurtigt voksende brug af ekstrabankressourcer gennem banksektoren i overensstemmelse med kreditplanlægning og kontrol.

Derfor førte det i 1979 også pc'erne under ledelse af SLR (Lovpligtig likviditetsgrad) og CRR (Cash Reserve Requirement). Tidligere blev pc'erne behandlet som "kontingentforpligtelser" hos de udstedende banker og dermed tiltrak ikke SLR eller CRR pålagt banker af RBL. I henhold til RBI's nye regler (a) behandles pc'erne nu som indskud af de udstedende banker (b) som sådan er de underlagt SLR / CRR-kravene som i tilfælde af andre indlånsforpligtelser.

Endvidere kan antallet af udstedte pc'er ikke udelukkes fra de udstedende bankers samlede forskud, som det var tidligere. Dette giver nu et mere truende billede af deres fremskridt til forskellige parter og også deres kreditindskud.

De pengeinstitutter, der køber pc'erne, inkluderer nu ikke dem i deres fremskridt, men viser dem under 'forskud til banker', det vil sige fra banker. Efterfølgende (i marts 1980) rådede RBI også bankerne om at opnå en betydelig og varig reduktion i deres anvendelse af pc'er. Som følge af disse kontrolforanstaltninger har pc'erne nu mistet en vis betydning som en kilde til penge til banker.

Aktier af banker:

Banker er ligesom andre erhvervsvirksomheder vinstfremstillende institutioner, selvom de offentlige banker også styres af bredere sociale direktiver fra RBI. For at tjene penge skal en bank placere sine midler i indtjening af aktiver, primært lån og forskud og investeringer. Ved udlån eller investering skal en bank se på det opnåede nettorente og de dermed forbundne risici ved at holde sådanne indtjeningsaktiver. Da en stor del af sine forpligtelser skal betales kontant i efterspørgsel, skal en bank også overveje likviditeten af ​​sine indtjeningsaktiver, det vil sige, hvor nemt det kan konvertere sine indtjeningsaktiver til kontanter med kort varsel og uden tab.

De dobbelte overvejelser om rentabilitet og likviditet styrer således en bank i udvælgelsen af ​​aktivporteføljen. En bank forsøger at nå de to målsætninger ved at vælge en diversificeret og afbalanceret aktivportefølje i lyset af de institutionelle faciliteter, den råder over for at konvertere sine indtjeningsaktiver til kontanter med kort varsel og uden tab og til kortfristet låntagning. Derudover skal den også overholde forskellige lovbestemte krav vedrørende likvide reserver, likvide aktiver og udlån. Vi beskriver nedenfor forskellige klasser af aktiver banker holde. De vil også beskrive brugen af ​​bankfonde.

De diskuteres i faldende rækkefølge af likviditet og stigende rækkefølge af rentabilitet:

1. Kontant:

Kontanter, der defineres bredt, omfatter kontanter i hånd og saldi med andre banker, herunder RBI. Bankerne holder aftaler med RBI, da de pålægges lovligt at gøre det under cash reserve kravet. Sådanne saldi kaldes lovpligtige eller påkrævede reserver. Desuden holder bankerne frivilligt ekstra kontanter for at imødekomme de daglige tiltrækninger af deres indskydere.

Kontanter som defineret ovenfor er ikke det samme som pengeserver af pengeinstitutter. Sidstnævnte omfatter kun kontanter i hånden med banker og deres saldi kun hos RBI. Saldoen hos andre banker uanset konto regnes ikke som likvide reserver.

Sidstnævnte koncept (af likvide reserver) er nyttigt for pengeforsyningsanalyse og pengepolitik, hvor vi skal adskille myndighedernes monetære forpligtelser fra bankernes monetære forpligtelser. Interbankbalancer er ikke en del af monetære myndigheders monetære forpligtelser, mens likvide reserver er. Disse saldi er kun bankernes gæld til hinanden. Så de er ikke inkluderet i kontanter.

2. Penge til opkald med kort varsel:

Det er penge udlånt til andre banker, børsmæglere og andre pengeinstitutter i en meget kort periode varierende fra 1 til 14 dage. Banker placerer deres overskydende kontanter i sådanne lån for at tjene en vis rente uden at anspore deres likviditet meget. Hvis kontantpositionen fortsætter med at være behagelig, kan opkaldslån fornyes dag efter dag.

3. Investeringer:

De er investeringer i værdipapirer, der normalt klassificeres under tre ledere af (a) statspapirer, (b) andre godkendte værdipapirer og (c) andre værdipapirer. Statspapirer er værdipapirer fra både central- og statsregeringen, herunder statsobligationer, statsobligationsbeviser og postforpligtelser som nationale plancertifikater, nationale opsparingsbeviser mv. Andre godkendte værdipapirer er værdipapirer, der er godkendt i henhold til lov om bankforordningen, 1949 . De omfatter værdipapirer fra statsforbundne organer som elforsyninger, boligstyrelser mv. Obligationer af LDB'er, enheder i UTI, aktier i RRB'er mv.

En stor del af investeringen i regeringen og andre godkendte værdipapirer kræves lovligt i henhold til SLR-kravet fra RBI. Enhver overskydende investering i disse værdipapirer holdes, fordi banker kan låne fra RBI eller andre mod disse værdipapirer som sikkerhed eller sælge dem på markedet for at imødekomme deres behov for sh. Således holdes de af banker, fordi de er mere flydende end og forskud, selv om afkastet fra dem er lavere end fra lån og forskud.

4. Lån, forskud og regninger Rabat eller købt:

De er den væsentligste del af bankaktiver og den største indtægtskilde for banker. Samlet repræsenterer de samlede "bankkreditter" (til den kommercielle sektor). Der er ikke noget mere der skal tilføjes her, bankfremskridt i Indien er normalt lavet i form af kontant kredit og overtræk. Lån kan være efterspørgsel lån eller term lån. De kan være tilbagebetales i enkelt eller mange rater. Vi forklarer kort disse forskellige former for udvidelse af hank-kredit.

(a) Kontantkredit:

I indland kontanter kredit er den vigtigste form for bankkredit. Under kontant kreditordninger er en acceptabel låntager først sanktioneret en kreditgrænse, op til hvilken han kan låne fra banken. Men den faktiske udnyttelse af kreditgrænsen styres af låntagerens 'tilbagetrækningskraft'. Kreditgrænsens sanktion er baseret på låntagerens samlede kreditværdighed som vurderet af banken.

Den »tilbagetrækningskraft« bestemmes på den anden side af værdien af ​​låntagerens omsætningsaktiver, justeret for margenbehov som gældende for disse aktiver. De nuværende aktiver omfatter hovedsagelig varebeholdninger (råvarer, halvfabrikata og færdigvarer) og tilgodehavender eller regninger fra andre. En låntager er forpligtet til at indsende en 'lageropgørelse' af disse aktiver hver måned til banken.

Denne erklæring skal fungere dels som bevis for låntagers igangværende produktion / handelsaktivitet og dels at fungere som et juridisk dokument hos banken, som kan anvendes i tilfælde af misligholdelse af bankforhøjelser.

For at dække yderligere risikoen for misligholdelse stiller bankerne "marginalkrav" på låntagere, det vil sige, at de kræver låntagere til at finansiere en del af deres nuværende aktiver (tilbydes som primær sikkerhed til banker) fra deres ejede midler fra andre kilder. (Desuden spørger banker om anden kaution, uanset hvad der ydes kredit.)

Bankernes fremskridt dækker kun resten (i gennemsnit højst 75 pct.) Af værdien af ​​den primære sikkerhed. Marginekravene varierer fra godt til godt, fra tid til anden og med låntagerens kreditværdighed. RBI anvender variationer i disse krav som et instrument til kreditkontrol.

I tilfælde af akut mangel på bestemte varer kan bankfinansiering mod opgørelsen af ​​sådanne varer begrænses ved at hæve margenbehovet for sådanne varer. At holde i betragtning betydningen af ​​kontant kredit system i bank Indien.

b) Overtræk:

En overtræk, som navnet antyder, er et forskud ved at lade en kunde overdrage sin nuværende konto op til aftalt grænse. Overtrækfaciliteten er tilladt på kun løbende konti. Sikkerheden for en overtrækskonto kan være personaktier, obligationer, statspapirer, livsforsikringer eller faste indskud.

En overtrækskonto betjenes på samme måde som en løbende konto. Overtrækskrediten adskiller sig fra kontantkredit i to henseender af sikkerhed og varighed. Normalt er der for kontantkredit den tilbydes sikkerhed, der er til stede i øjeblikket, såsom varebeholdninger af råvarer, varer i færdigvarer eller færdigvarer og tilgodehavender.

I tilfælde af overtræk er sikkerheden generelt i form af finansielle aktiver, som låntageren har. Således er overtræk generelt et midlertidigt anlæg, mens kontante kreditkonto er en længerevarende facilitet. Rentesatsen på overtrækskredit er også noget lavere end på kontant kredit på grund af forskellen i risiko og serviceomkostninger. I alle andre henseender er overtrækskredit ligesom kontantkredit. I tilfælde af overtræk er renter kun opkrævet på den faktisk udnyttede kredit, ikke på den tildelte overtrædelsesgrænse.

(c) Efterspørgselslån:

Et efterspørgsel lån er et, der kan tilbagekaldes efter anmodning. Det har ikke angivet løbetid. Sådanne lån er for det meste taget af sikkerhedsmæglere og andre, hvis kreditbehov svinger fra dagen i dag. Det fremherskende træk ved et lån er, at hele lånebeløbet betales til låntageren i et engangsbeløb ved at kreditere hele beløbet på en særskilt lånekonto.

Således bliver hele beløbet straks afgiftspligtigt, uanset hvilket beløb låntageren rent faktisk trækker fra (lånekontoen). Dette gør lånekreditten dyrere for låntageren end (sig) kontant kredit.

Derfor foretrækker forretningsmænd, der har behov for at supplere deres arbejdskapital, at låne på kontante kreditbasis. På den anden side foretrækker banker efterspørgsel på lån, fordi de kan tilbagebetales efter anmodning, indebærer lavere administrative omkostninger og tjener renter på det fulde beløb, der sanktioneres og betales. Sikkerheden mod efterspørgsel lån kan også være personlige, finansielle aktiver eller varer.

(d) Terminlån:

Et terminslån er et lån med en fast løbetid på mere end et år. Generelt er denne periode ikke længere end ti år. Terminlån giver mellemfristede eller langsigtede midler til låntagerne. De fleste sådanne lån er sikrede lån. Ligesom efterspørgsel lån, er hele beløbet af et terminslån sanktioneret betalt i et enkelt beløb ved at kreditere det til en separat lånekonto for låntageren. Således bliver hele beløbet afgiftspligtigt.

Tilbagebetalingen er planlagt, enten i en rate på lånets løbetid eller i få rater efter en bestemt aftalt periode. For at gøre store lån (for eksempel Rs. One crore eller mere) til store låntagere, har banker adskilt sig ved hjælp af konsortiemetoden til finansiering i nogle få tilfælde.

Under denne metode samles et par banker sammen for at gøre lånet på deltagelsesbasis. Dette fjerner afhængigheden af ​​flere banker, hvorunder en låntager låner fra mere end en bank for at imødekomme hans kreditbehov. Konsortiebankvirksomhed kan skabe bedre kreditplanlægning. Terminlån som en form for bankkredit bliver hurtigt vigtige.