Regnskaber med udenlandske banker
I denne artikel vil vi diskutere om de konti, som en indian kan åbne og drive med udenlandske banker.
De banker, der beskæftiger sig med internationale handelstransaktioner, skal modtage eller betale udenlandsk valuta. Betaling eller kvittering af midler foretages via konti hos deres filialer eller andre banker i udlandet. For eksempel skal en bank i Mumbai, Indien, betale USD 1 mio. Til en leverandør i USA for at importere varer fra en indisk importør. Den indiske bank skal have en konto med sin New York-filial, hvis nogen, eller en korrespondent amerikansk bank og skal sørge for at finansiere denne konto tilstrækkeligt til at foretage nogen betaling.
Efter at have fået instruktionen fra den indiske bank, debiterer New York-filialen eller korrespondentbanken kontoen og betaler pengene til den amerikanske leverandør. Tilsvarende skal den amerikanske køber for eksport fra Indien til USA foretage betaling ved at overføre midlerne i form af US $ til den nævnte indiske banks konto, som betaler det tilsvarende beløb i rupees til den indiske eksportør.
Regnskabet med udenlandsk filial / bank er givet følgende navne:
(a) NOSTRO Konto:
NOSTRO er et latinsk ord og betyder 'os'. Således betyder NOSTRO-konto 'vores konto hos dig'. Det er en konto, der opretholdes af en bank med sin filial eller en anden bank på oversøiske center, og kontoen opretholdes i fremmed valuta. En indisk bank i Mumbai, der opretholder en US-dollar konto med sin filial eller en korrespondentbank i New York, siges at have en NOSTRO-konto hos New York branchen / banken. En bank med internationale operationer skal opretholde flere NOSTRO-konti for forskellige valutaer i landene i de relative valutaer i den relative valuta.
(b) VOSTRO Konto:
På latin betyder 'VOSTRO' 'Din'. Kort sagt betyder VOSTRO-kontoen 'din konto hos os'. Denne konto opretholdes i rupees i bøgerne af indiske banker. Antag, at Chase Manhattan Bank, New York opretholder en konto i indiske rupier med Bank of India, Mumbai. Denne konto bliver en VOSTRO-konto til Bank of India, Mumbai. Men for Chase Manhattan Bank, New York, er dette en NOSTRO-konto.
(c) LORO Konto:
I de ovennævnte NOSTRO- og VOSTRO-konti er der to parter, dvs. banken opretholder den udenlandske valuta konto og den bank med hvem udenlandsk valuta konto opretholdes. I en LORO-konto er en tredjepart involveret. For eksempel instruerer Midland Bank, London Bank of India, Mumbai at debitere deres NOSTRO-konto og kreditere kontoen for Barclays Bank, London, som også opretholder deres NOSTRO-konto med Bank of India, Mumbai. For Midland Bank, London, er kontoen for Barclays Bank med Bank of India Mumbai en LORO-konto, dvs. en konto fra tredjepart fra Midland Bank, London.
(d) Spejlkonto:
Spejlkonto er afspejling af NOSTRO-kontoen i hovedbankens bøger. Dette opretholdes for forsoning formål og opretholdes i både udenlandsk valuta og rupees.
(e) Udvekslingsposition:
Valutakurser er altid udsat for udsving, og til tider er markedet ekstremt volatilt. Bankerne tager stilling, dvs. skaber aktiver i fremmed valuta eller skaber gæld i fremmed valuta, udsættes for valutarisiko. Derfor forsøger en forsigtig bankmand at holde de risici, der opstår som følge af bevægelser i valutakurser, til et minimum. Bankerne forsøger generelt at holde deres købs- og salgsposition i fremmed valuta som firkantet (lige) som muligt.
(f) Overkøbt stilling:
Når mængden af en udenlandsk valuta købt af en bank er mere end det solgte beløb, hævdes banken at have 'overkøbt' eller lang position i nævnte valuta.
(g) Oversold position:
Når mængden af en udenlandsk valuta, der sælges af en bank, er mere end mængden af udenlandsk valuta købt, hævdes banken at være i "oversold" eller en kort position i den pågældende valuta.
(h) Kvadratisk position:
Når mængden af en udenlandsk valuta købt af en bank er lig med mængden af den samme valuta, der sælges, siges det at have en firkantet position i valutaen. Således, hvis der er en lille forskel mellem mængden af en købt og solgt udenlandsk valuta, hævdes banken at have 'næsten firkantet' stilling.
