Uetiske Practices i Cash Transactions

Misbrug af kontanter er nemmere i en stor organisation, når ejeren eller øverste ledelse ikke har tid til at holde øje med personer, der håndterer kontanter.

Misbrug kan ske i både kvitterings- og betalingsniveauet som følger:

(a) Misligholdelse af kvittering for kontanter:

De vigtige måder, hvorpå der modtages penge, er fejlagtigt, er som følger:

(1) Ikke-registrering af kontantsalgsprovenu og forvirring af de således modtagne penge.

(2) Ikke-registrering af kontanter mod uædvanlige salg, såsom salg af gamle møbler, substandard varer, skrot mv.

(3) Misbrug af kontanter modtaget på diverse konti, såsom tilbagesøgning af tab, rabat mv.

(4) Misbrug af kontanter modtaget fra usædvanlige kilder som donationer, gaver mv.

(5) Misbrug af penge modtaget ved salg af de varer, der sendes ved salg af returbasis eller af VPP ved at vise sådanne varer som returneret i bøgerne.

(6) Underregistrering af kontantsalg eller optagelse kun en del af kontantsalgsprovenuet og lukning af balancen i kontantsalgsprovenuet.

(7) Undlad at optage et kreditsalg og pocketing de penge, der modtages efter en tid fra kunden eller debitor.

(8) Misbrug af penge mod diskontering af regninger.

(9) udeladt at registrere hele mængden af ​​kontantsalg og pocketing det samme.

(10) Ved sammenlægning og ladning, hvorefter kassereren udnytter fejlagtigt, modtager de penge, der modtages fra den første kunde, og de penge, der modtages fra den anden kunde, til den første kunde, krediteres de modtagne penge fra den tredje kunde til den anden kunde, den penge modtaget fra den fjerde kunde krediteres den tredje kunde og så videre. Denne procedure fortsættes, indtil kasseren finder det muligt at lægge pengene tilbage så uberettiget.

(b) Misbrug af kontantbetalinger:

Kontanter kan misapproprieres, selv når du foretager betalinger som forklaret nedenfor:

(1) Optagelse af falske eller fiktive kontante køb og pocketing det beløb.

(2) Optagelse af et kontant køb på et højere beløb end det faktiske købsbeløb og lukning af forskellen.

(3) Misbrug af penge, der er vist at have betalt til fiktive kreditorer for køb.

(4) Misbrug af penge, der viser sig at have betalt som løn i lønningerne ved at indtaste fiktive navne på arbejdere deri.

(5) Optagelse af kontantbetalinger, som slet ikke er foretaget.

(6) Optagelse af betalinger på nogle konti til et beløb, der er højere end de faktiske betalinger og pocketing forskellen beløbet.

(7) Ikke registrering af køb returnerer, rabatter og godtgørelser fra leverandører af gode og pocketing beløbene ved at vise dem som betalinger til leverandører af varer.