Hovedbestemmelser om bankforordningen, 1949

Læs denne artikel for at lære om følgende vigtige hovedbestemmelser i bankreguleringsloven, 1949 dvs. (1) Forbud mod handel, (2) Ikke-bankaktiver, (3) Ledelse, (4) Minimumskapital, (5) Kapitalstruktur, (6) Betaling af Kommissionen, (7) Udbetaling af Udbytte m.fl.

1. Forbud mod handel (§ 8):

Ifølge sek. 8 i lov om bankforordningen kan et pengeinstitut ikke direkte eller indirekte beskæftige sig med køb eller salg eller bytte af varer. Men det kan dog købe, sælge eller bytte transaktioner vedrørende veksler, der modtages til indsamling eller forhandling.

2. Ikke-bankaktiver (§ 9):

Ifølge sek. 9 "Et pengeinstitut kan ikke besidde fast ejendom, uanset hvad der er erhvervet, bortset fra egen brug, for en periode på over syv år fra datoen for erhvervelse heraf. Virksomheden er tilladt inden for en periode på syv år at handle eller handle i en sådan ejendom for at lette bortskaffelsen heraf. " Indlandsbanken kan naturligvis i indskydernes interesse forlænge perioden på syv år med en periode på højst fem år.

3. Ledelse (§ 10):

Sec. 10 a) at mindst 51% af det samlede antal medlemmer af bestyrelsen i et bankselskab skal bestå af personer med særlig viden eller praktisk erfaring inden for et eller flere af følgende områder:

a) regnskabsføring

b) landbrug og landdistrikternes økonomi

c) bankvirksomhed

d) kooperativ

e) økonomi

f) finansiering

g) lov

(h) Småskalaindustrien.

Afsnittet fastslår også, at mindst ikke mindre end to direktører skal have særlig viden eller praktisk erfaring med landbrug og landøkonomi og kooperativ. Sec. 10 (b) (1) fastslår endvidere, at hvert bankvirksomhed skal have en af ​​sine bestyrelsesmedlemmer som formand for bestyrelsen.

4. Minimumskapital og reserver (§ 11):

Sec. 11, stk. 2, i lov om bankforordningen, 1949, fastsætter, at intet pengeinstitut skal påbegynde eller drive virksomhed i Indien, medmindre den har mindste indbetalt kapital og reserver af sådan samlet værdi som anført nedenfor:

(a) udenlandske bankvirksomheder:

I tilfælde af bankvirksomhed, der er indregistreret uden for Indien, må den samlede værdi af sin indbetalte kapital og reserve ikke være mindre end Rs. 15 lakhs og, hvis det har et forretningssted i Mumbai eller Kolkata eller i begge, Rs. 20 lakhs.

Den skal deponere og forblive hos RBI enten i kontanter eller i ikke-godkendte godkendte værdipapirer:

(i) Beløbet som krævet ovenfor og

ii) Efter udløbet af hvert kalenderår udgør et beløb svarende til 20% af årets overskud for sin indiske virksomhed.

(b) indiske bankvirksomheder:

I tilfælde af et indisk bankselskab skal summen af ​​sin indbetalte kapital ikke være mindre end nedenstående beløb:

(i) Hvis det har forretningssteder i mere end en stat, Rs. 5 lakhs, og hvis et sådant forretningssted er i Mumbai eller Kolkata eller i begge, Rs. 10 lakhs.

(ii) Hvis det har alle sine forretningssteder i en stat, hvoraf ingen er i Mumbai eller Kolkata, Rs. 1 lakh med hensyn til dets primære forretningssted plus Rs. 10.000 for hver af sine øvrige forretningssteder i samme distrikt, hvor den har sit hovedsted, plus Rs. 25.000 i forhold til hvert forretningssted andetsteds i staten.

Intet sådant pengeinstitut skal være forpligtet til at have indbetalt kapital og reserver over Rs. 5 lakhs og ingen sådan bankvirksomhed, der kun har ét forretningssted, skal have indbetalt kapital og reserver over Rs. 50.000.

I tilfælde af et sådant pengeinstitut, der starter for første gang efter den 16. september 1962, skal den indbetalte kapital ikke være mindre end Rs. 5 lakhs.

(iii) Hvis den har alle sine forretningssteder i en stat, hvoraf en eller flere er i Mumbai eller Kolkata, Rs. 5 lakhs plus Rs. 25.000 i forhold til hvert forretningssted uden for Mumbai eller Kolkata? Intet sådant bankvirksomhed skal have indbetalt kapital og reserver uden Rs. 10 lakhs.

5. Kapitalstruktur (§ 12):

Ifølge sek. 12, intet bankselskab kan fortsætte sin virksomhed i Indien, medmindre det opfylder følgende betingelser:

(a) Den tegnede kapital er ikke mindre end halvdelen af ​​den tilladte kapital, og den indbetalte kapital er mindst halvdelen af ​​den tegnede kapital.

b) Selskabets kapital består udelukkende af almindelige aktier eller ordinære aktier eller aktier og sådanne præferenceaktier, som måtte være udstedt før 1. april 1944. Denne begrænsning gælder ikke for et bankvirksomhed, der er indført før den 15. januar 1937.

c) Enhver aktionærs stemmeret må ikke overstige 5% af den samlede stemmeret for alle aktionærer i selskabet.

6. Betaling af Kommission, Mæglervirksomhed mv. (§ 13):

Ifølge sek. 13, er et pengeinstitut ikke tilladt direkte eller indirekte at betale i form af provision, mæglervirksomhed, rabat eller vederlag på emissioner af sine aktier, der overstiger 2½% af den indbetalte værdi af sådanne aktier.

7. Udbetaling af udbytte (§ 15):

Ifølge sek. 15, intet pengeinstitut skal udbetale udbytte på sine aktier, indtil alle dets kapitalkostnader (inklusive foreløbige udgifter, organisationsudgifter, aktiehandelsprovision, mæglervirksomhed, tab og andre udgifter uden for materielle aktiver) er fuldstændigt skrevet -af.

Men bankvirksomheden behøver ikke:

(a) Afskrivninger på værdipapirer i værdipapirer i godkendte værdipapirer i alle tilfælde, hvor sådanne afskrivninger ikke faktisk er aktiveret eller på anden måde regnet som tab;

b) Afskrivninger på værdien af ​​sine investeringer i aktier, obligationer eller obligationer (bortset fra godkendte værdipapirer), i alle tilfælde, hvor hensigtsmæssig afskrivning er foretaget til revisorens tilfredshed

(c) Afskrivning af tab i alle tilfælde, hvor tilstrækkelig hensættelse til en sådan gæld er foretaget til tilfredshed med bankvirksomhedens revisorer.

Flydende afgifter:

En flydende afgift på virksomheden eller et ejendomsselskabs ejendom kan kun oprettes, hvis RBI skriftligt bekræfter, at det ikke er skadeligt for indskyderens interesse - Afsnit. 14A. Tilsvarende er ethvert gebyr oprettet af et pengeinstitut på ubetalte kapital ugyldig - Sec. 14.

8. Reservefond / lovpligtig reserve (§ 17):

Ifølge sek. 17, skal hvert bankvirksomhed, der er indarbejdet i Indien, overføre en sum svarende til 20% af nettoresultatet for hvert år (som det fremgår af sin fortjeneste og fortjeneste) til en reservefond, inden de erklærer udbytte.

Staten kan dog efter henstilling fra RBI fritage det fra dette krav i en nærmere angivet periode. Fritagelsen ydes, hvis den eksisterende reservefond sammen med Securities Premium Account ikke er mindre end den indbetalte kapital.

Hvis det tilfører en sum fra reservefond eller værdipapirpræmiekonto, skal den inden 21 dage fra datoen for denne bevilling rapportere faktum til Reserve Bank og redegøre for omstændighederne vedrørende en sådan bevilling. Endvidere skal bankerne overføre 20% af nettoresultatet til den lovpligtige reserve.

9. Kontant Reserve (Sek. 18):

Under sek. 18, skal hver bankvirksomhed (ikke være en planlagt bank), hvis den indiske, opretholder i Indien i form af en kontant reserve i kontanter med sig selv eller i en løbende konto hos reservebanken eller statsbanken i india eller en anden bank anmeldt af den centrale regering på denne vegne et beløb svarende til mindst 3% af sin tid og efterspørgsel passiver i Indien.

Reservebanken har mulighed for at regulere procentdelen også mellem 3% og 15% (i tilfælde af planlagte banker). Udover ovenstående skal de opretholde mindst 25% af deres samlede tids- og efterspørgselsforpligtelser i kontanter, guld eller ikke-godkendte godkendte værdipapirer. Men hvert bankselskabs aktiv i Indien bør ikke være mindre end 75% af sin tid og efterspørgselsforpligtelser i Indien i slutningen af ​​fredag ​​i hvert kvartal.

10. Likviditetsnormer eller lovpligtig likviditetsgrad (SLR) (§ 24):

Ifølge sek. 24 i loven skal bankvirksomheder ud over at opretholde CRR opretholde tilstrækkelige likvide aktiver i normal drift. Afsnittet fastslår, at alle pengeinstitutter skal opretholde kontanter, guld eller ubesværede godkendte værdipapirer, et beløb på mindst 25% af sine efterspørgsels- og tidsforpligtelser i Indien.

Denne procentdel kan ændres af RBI fra tid til anden i overensstemmelse med landets økonomiske forhold. Dette er i tillæg til den gennemsnitlige daglige saldo, der opretholdes af en bank.

Igen, i sek. 24 i lov om bankforordningen, 1949, skal hver planlagt bank opretholde 31, 5% på indenlandske forpligtelser op til niveauet udestående den 30. september 1994 og 25% på en eventuel forøgelse af sådanne forpligtelser ud over det nævnte niveau som på den nævnte dato.

Men den 26. april 1997 var to uger fritaget for vedligeholdelsen af ​​spejlrefleksen for interbankforpligtelser. Det skal huskes, at i begyndelsen af ​​de foregående fortnights skal SLR opretholdes for udestående forpligtelser.

11. Restriktioner for lån og forskud (§ 20):

Efter ændringen af ​​loven i 1968 kan en bank ikke:

(i) Bevilge lån eller forskud på sikkerheden for egne aktier, og

(ii) Støtte eller acceptere at yde et lån eller forskud til eller på vegne af:

(a) Enhver af dets direktører

b) ethvert firma, hvor et af dets direktører er interesseret som partner, leder eller garant

c) ethvert selskab, hvoraf et af dets direktører er direktør, leder, medarbejder eller garant, eller hvor han har en betydelig interesse eller

(d) Enhver person, for hvilken en af ​​dets direktører er en partner eller garant.

Bemærk:

(ii) (c) Gælder ikke for bankvirksomheder, der er registreret i Sec. 25 i selskabsloven eller en statslig virksomhed.

12. Regnskab og revision (Se 29 til 34A):

Ovennævnte afsnit i lov om bankforvaltning omhandler regnskaberne og revisionen. Ethvert pengeinstitut, der er indarbejdet i Indien, ved udgangen af ​​et regnskabsår, der udløber efter en periode på 12 måneder, som den centrale regering ved meddelelse i Den Officielle Gazette kan angive, skal udarbejde et balancen og en resultatopgørelse som den sidste arbejdsdag i det pågældende år eller ifølge det tredje skema eller, som omstændighederne tillader det.

Samtidig skal alle bankvirksomheder, der er indregnet uden for Indien, udarbejde en balance og også en fortjeneste og tabkonto vedrørende sin filial i Indien også. Vi ved, at Form A i Tredje Plan omhandler Balanceform og Form B i Tredje Plan omhandler Form for Fortjeneste og Tabkonto.

Det er interessant at bemærke, at der er foreskrevet et revideret sæt af formularer for bankens balance og resultatopgørelse, og RBI har også udstedt retningslinjer for at følge de reviderede formularer med virkning fra 31. marts 1992.

Ifølge sek. 30 i lov om banktilsyn bør balancen og resultatopgørelsen udarbejdes efter stk. 29, og det samme skal revideres af en kvalificeret person, der er kendt som revisor. Ethvert pengeinstitut skal tage tidligere tilladelse fra RBI før udnævne, genudnævne eller fjerne en revisor. RBI kan også bestille særskilt revision for indskyderes offentlige interesse.

Endvidere skal hvert pengeinstitut levere deres kopi af konti og balancen udarbejdet i henhold til stk. 29 sammen med revisors rapport til RBI og også registre over virksomheder inden for tre måneder fra regnskabsårets afslutning.