Type af egne aktiver og forpligtelser

Efter at have læst denne artikel vil du lære om arten af ​​egne aktiver og passiver.

Bankens balance består af egne aktiver og forpligtelser på den ene side og ikke-egne aktiver og passiver på den anden side. Der er en klar sondring mellem de to grupper. Hvis et bestemt aktiv eller en forpligtelse opstår ved en transaktion på interbankmarkedet og / eller kan tildeles eller forhandles, bliver det generelt en del af bankens finansbeholdning.

Egne skatteaktiver er omsættelige eller omsættelige under overholdelse af lovmæssige forpligtelser som betaling af gældende stempelafgift mv. Et andet kendetegn ved egne aktiver er, at de (og ofte skal) markeres på markedet.

Et eksempel på et treasury-aktiv / -forpligtelse, der er skabt af virksomhedernes / treasury-aktioner / beslutninger om finansiering / implementering, men som ikke kan omsættes, er interbank-deltagelsesattesten.

Udlån og forskud er specifikke kontraktlige aftaler mellem banken og dets låntagere og udgør ikke en del af skatteaktiverne, selvom disse er forpligtelser over for banken. (De kan dog være securitiseret og solgt på markedet.

Hvis en bank skulle tage stilling i sådanne securitiserede gæld, ville det blive en del af skatteaktiviteten). På den anden side kan en investering i G-Secs handles på markedet. Det er derfor et treasury aktiv.

En illustrativ liste over (indenlandske) egne aktiver er som følger:

1. G-Secs, (regninger, statspapirer)

2. Handelspapir,

3. Depositum,

4. SLR Obligationer,

5. Ikke-spejlrefleksobligationer,

6. Pass-Through-certifikater og

7. Aktieaktier.

Følgende er eksempler på skatteforpligtelser:

1. Call / Notice / Term Money.

2. Depositum.

3. Tier II Kapitalobligationer (hvis udstedt af banken).

Treasuryforpligtelser adskilles fra andre forpligtelser ved at de låner fra penge- eller obligationsmarkedet. Indlån (løbende og opsparingskonto og faste indlån) er ikke skatteforpligtelser, da de ikke opstår ved markedsoplåning.