Bankovervågning af kredit

I denne artikel vil vi diskutere om: - 1. Behov for overvågning 2. Målsætninger for overvågning 3. Mål 4. Værktøjer 5. Early Warning Signals.

Behov for overvågning:

Overvågning af kreditporteføljen og individuelle regnskaber er afgørende for at opretholde kvaliteten af bankens kreditportefølje i god stand. I overensstemmelse med den internationale praksis er det afgørende for bankerne at gennemføre forsigtighedsnormer for indkomstindregning og aktivklassificering af de enkelte lånekonti i kreditporteføljen.

På baggrund af rekord over inddrivelse af renter og andre gældsforpligtelser på lånekontoen klassificerer bankerne regnskaberne som standard, substandard, tvivlsomme og tabsaktiver. I tilfælde af, at låntageren ikke betjener renter / afdrag og andre gældsforpligtelser i en periode på maksimalt 90 dage i en lånekonto eller en overtræk / kontante kredit og andre lånekonti, der ikke er i drift i mere end 90 dage, Kontoen er klassificeret som Understandard.

Derefter, afhængigt af låntagerens misligholdelsesperiode og tilgængeligheden af realiserbar sikkerhed, nedskæres den relative konto til tvivlsomme eller tabsaktiver. Lånekonti i denne situation betegnes som ikke-udøvende aktiver (NPA).

Det er således den udfordrende opgave for banken at holde lånekontiene i standardkategori, og der kræves løbende overvågning af regnskaberne. I større banker adskilles kontrolekontrolfunktionen fra kreditvurderings- og sanktionsafdelingen, og kreditovervågningsafdelingen fungerer som en selvstændig afdeling.

Kreditovervågningsafdelingen omhandler kun standardaktiver og understandardaktiver, som ikke er markeret til genopretningsaktioner. Der lægges særlig vægt på de regnskaber, der er standardaktiver, men viser tegn på lejlighedsvis misligholdelse eller aberration fra standardnormerne. Disse konti er klassificeret som 'Watch List' konti og behøver konstant overvågning af bankens overvågningsofficer.

Overvågningsmål:

Målet med kreditovervågning er at:

(a) Sørg for indledende levering eller udbetaling af kredit efter overholdelse af de fastsatte procedurer og betingelser med passende forholdsregler

(b) Sikre, at kreditaktiverne forbliver i standardkategori

d) træffer de nødvendige foranstaltninger for at forhindre, at regnskaberne slettes i understandarder og i NPA-kategorier

Overvågningsmål:

Med finansieringen af låneenhederne har bankerne en andel i låntagerens virksomhed, og banken ønsker i sin egen interesse at sikre, at låntageren har en rimelig vækst i rimeligt vækst.

Dette opnås ved at fastslå forskellige overvågningsmål for individuelle aktiver, og disse mål er:

(i) Periodisk overvågning af den faktiske udførelse af låntagerens virksomhed i forhold til fremskrivninger accepteret på tidspunktet for vurdering af kreditfaciliteter. Periodisk præstationer i forhold til det forventede salgsniveau, driftsresultat, lagerbeholdninger og gældsniveauer, pengestrømme mv. Skal indhentes og overvåges.

(ii) Identifikation og evaluering af de midlertidige / kritiske afvigelser, der kommer i vejen for, at låneenheden fungerer tilfredsstillende for rettidig og passende handling.

(iii) Interagere regelmæssigt med låntagerne gennem rettidig inspektion for at:

(a) Fastslå niveauet af oprigtighed og interesser hos arrangørerne i den daglige forretningsdrift og for at få oplysninger om produktionsniveau, lagerniveau, udvikling i produktion / salg, arbejdsproblemer, vedligeholdelse af produktionsenheder og andre relaterede problemer

(b) Undersøg, om de midler, der investeres i virksomheden, er tilstrækkeligt beskyttede, og om de daglige problemer, som virksomheden står over for, bliver taget op i tid

(c) Umiddelbart at føle de finansielle problemer i låneenheden og træffe afhjælpende foranstaltninger regelmæssigt eller ad hoc, efter at have vurderet det samme på fortjeneste

(d) Undersøg, om der er hindringer i rettidig interesseforretning og tilbagebetaling af rater på grund af banken

e) Sikring af slutbruget af midler og forebyggelse af omledning af midler og

(f) Undersøg, om der er nogen trussel mod tilbagesøgningen af bankens midler, der er investeret i virksomheden, og at iværksætte rettidige og passende genopretningsforanstaltninger for at beskytte bankens interesse

Værktøjer til overvågning:

Sikkerhed af bankens engagement i kreditaktiver er af afgørende betydning. Sikkerheden er afhængig af risikofaktorer, som identificeres og accepteres under kreditrisiko. Enhver begivenhed, der kan resultere i materialisering af disse risici til misligholdelse eller endog forsinkelse med tilbagebetaling, skal diagnosticeres og identificeres tidligt.

De normale sanktionspagter såsom vedligeholdelse af margen, betaling af renter i tid, indsendelse af beholdningsopgørelse, indgivelse af andre erklæringer fra låntagerne, revision af regnskaber på passende tidspunkter mv. Sammen med de lånespecifikke bestemmelser, såsom opdragelse af promotorens bidrag, oprettelse af pant i en ejendom efter afslutningen af de juridiske formaliteter mv. vil tilvejebringe de grundlæggende rammer for at opnå og anvende forskellige overvågningsværktøjer.

En udtømmende liste over overvågningsværktøjer er vanskelig at udarbejde, da lånespecifikke problemer og faktorer varierer.

Følgende er en inkluderende liste over forskellige overvågningsværktøjer:

1. Certificeret opgørelse af projektets faktiske omkostninger (ved afslutning) i forhold til den oprindelige planlagte projektpris

2. Ordrer og bogførte gældsopgørelser

3. Månedlig kontantbudget, hvor det er relevant

4. Retur af kvartalsinformationssystem

5. Udtalelser om månedligt udvalgte driftsdata

6. Inspektionsrapporter

7. Lagerinspektion Rapporter fra udenfor agenturer.

8. Samtidige / Internal / Revenue / Audit Report

9. Fabrik Besøg Rapporter

10. Teknisk Officers rapporter

11. Revideret / foreløbig årsregnskab

12. Status henvendelser fra andre banker vedrørende kontoen, promotorer eller garantister

13. Kontroloperationskontrol (Dårlig omsætning, overudgifter, hyppige afkast af checks / regninger, udstedelse af checks, der begunstiger en person uden tilknytning til hovedvirksomheden, tilbagekøb af store penge osv.)

14. Lovpligtige revisionsrapporter

15. Interne inspektionsrapporter / Særlige revisionsrapporter

16. De regulerende myndigheders bemærkninger

17. Årlig gennemgang af kontoen

18. Besøg af embedsmænd fra styrende kontorer til grenene

19. Månedlige / kvartalsvise overvågningsrapporter og

20. Protokoll fra konsortiemøder

Fokus i overvågningsprocessen er altid at sikre sikkerheden af midler udlånt og se, at kontoen udføres i henhold til vilkårene for sanktionen. Det er nødvendigt at forstå, at tilbagesøgning af forfaldne beløb eller kritiske beløb i Standardaktiver, der forårsager bekymring, er i det væsentlige en kortsigtet strategi. En dybdegående analyse af de problemer, der står over for låneenheden, skal foretages, og nødvendige afhjælpende foranstaltninger skal indledes for at sikre enhedens langsigtede levedygtighed.

Overvågningsfunktionen i en bank skal dække alle de tre faser, dvs. forudbetaling, under udbetaling og efter udbetaling af en forskudskonto.

Forudbetalingsfasen omfatter opnåelse af tilfredsstillende kreditrapporter fra eksisterende långivere, efter sanktion, men forudbetalingskontrolrapport, udførelse af de fastsatte sikkerhedsdokumenter, herunder oprettelse af sikkerhedsstillelse / pant i henhold til sanktionsvilkårene, opnåelse af garantibevis fra Garantierne, hvis nogen. De øvrige formaliteter såsom dokumentation af juridiske eksperter og sikring af udbetaling fra de øvrige deltagende banker og finansieringsinstitutter er også påkrævet som overvågningsafdelingens ansvar.

Under udbetalingen skal overvågningsarbejdet sikre, at midlerne i sidste ende udnyttes ved at udbetale beløbet på den rigtige måde. Kreditlevering på lånekonti er adskilt fra kassekreditter og kontante kreditkonti. Alle udbetalinger bør relateres til virksomhedens faktiske / acceptable niveauer for præstationer og i overensstemmelse med det grundlæggende mål om sikkerhed for bankernes engagement i kreditaktiverne.

Udbetalingen skal stå i forhold til projektets / forretningsaktiviteternes fremskridt og skal tage højde for omfanget af margenen fremført af promotorer frem til det givne tidspunkt.

Overvågningsovervågning udgør en væsentlig del af overvågningsfunktionen i en bank. Faktiske resultater af låntagerne skal overvåges ved at invitere til at vælge driftsdata ved en bestemt frekvens. De oplysninger, som låntageren har oplyst, skal sammenlignes med den forventede præstation, der gives til banken, inden lånene ydes.

Periodiske inspektioner og lagerrevision af de relevante embedsmænd bør sikres. Tidlig ophør og analyse af de reviderede finanser og gennemgang af kontoen, mindst en gang om året, er den mest integrerende del af overvågningen efter udbetaling. Tidlig identifikation af konti, der viser symptomer på belastning, og at sætte dem under Watch Category for konstant overvågning er absolut nødvendigt.

Early Warning Signals:

Nogle af de tidlige advarselssignaler, der kan bemærkes under løbende overvågning af lånekonti, er som under:

1. Manglende overholdelse af sanktionsbetingelserne vedrørende dokumentation / sikkerhed

2. Uplanlagt låntagning til margenbidrag

3. Forsinkelse ved betaling af renter ud over 30 dage

4. Mere end en rate forsinket og ud over 30 dage

5. Retur af checks af økonomiske årsager

6. Reduktion af kreditopgørelser - ikke at dirigere hele (eller pro rata) transaktioner gennem banken (åbning af indsamlingsregnskaber hos en anden bank uden forudgående godkendelse fra finansieringsbanken)

7. Langere udestående i regningen købte konti

8. Længere periode af kredit tilladt ved salg og hyppige afkast af varer af købere af samme. Forsinket eller ikke-realisering af tilgodehavender

9. Konstant udnyttelse af arbejdskapitalgrænser til hilt

10. Uforklaret forsinkelse eller manglende indgivelse af periodiske udsagn som f.eks. Aktie- / boggældsopgørelser

11. Hyppige anmodninger om overgrænse / tillægsgrænse eller for forlængelse af tid til tilbagebetaling af renter / afdrag

12. Manglende gennemsigtighed i låntagers forretninger med banken / Undgå at møde bankembedsmænd

13. Hyppig opdeling af anlæg og maskiner og nedadgående tendens i omsætningen

14. Hyppigt arbejdsproblem og arbejdstop

15. Forsinkelse eller manglende betaling af de lovpligtige gebyrer og omlægning af driftskapitalfonde til investeringsudgifter

16. Unormal stigning i skyldnere og kreditorer og hurtig omsætning af nøglepersonale

Ovenstående liste er illustrativ, men ikke udtømmende. Registrering af de tidlige advarselssignaler og igangsættelse af rettidig indsats for at opretholde en god sundhedstilstand er en overvågningsofficents primære funktion.

Mange gange kræver bankernes øverste ledelse nogle få vigtige oplysninger om lånekonti fra kreditansvarlig hver måned eller kvartalsvis med henblik på løbende overvågning af kontiene for høj værdi.

Et eksempel på formatet til dette formål er angivet nedenfor:

Ved modtagelse af oplysningerne i ovenstående format skal det straks undersøges på kontrolkontoret, og nødvendige afhjælpende foranstaltninger skal om nødvendigt indledes tidligst.