Skattemæssige virkninger på fordelingen af ​​ressourcer | Beskatning

Virkninger af beskatning på fordelingen af ​​ressourcer!

I en økonomi afhænger sammensætningen og produktionsmønsteret af ressourcetildelingen. Skatter har en tendens til at omfordele ressourcer mellem forskellige industrier og regioner.

Når der pålægges visse industrier store høje afgifter, vil ressourcerne fra de højbeskatte industrier skifte til de lavbeskatte industrier. Ligeledes vil der, når der tilbydes en skattelettelse, tilskynde til tildeling af ressourcer til fordel for udvikling af spædbarnsindustrier.

Tilsvarende vil der blive omfordeling af ressourcer fra højbeskattede regioner til de lavbeskattede regioner.

En høj afgift på varer med skadeligt forbrug har en gavnlig indvirkning, da ressourcerne fra produktionen af ​​disse varer vil blive omledt til lavbeskattede væsentlige varer.

Skatter kan således ændre produktionsmønsteret i en økonomi. Produktion af luksuser kan blive bremset og nødvendigheden kan forbedres. Skatter, såsom takster, kan også beskytte spædbarnsindustrier i et land fra udenlandsk konkurrence.

Nogle skatter medfører imidlertid omledning af ressourcer, hvilket ændrer produktionsmønsteret for nogle industrier på en socialt ønskelig måde. Men der er nogle skatter, der kan have tendens til at frembringe skadelige afledte virkninger. Der er selvfølgelig skatter med minimal eller ingen afledende virkninger.

Faktisk er der ikke afledt effekt af følgende skatter:

1. Skat af stormfald:

Størrelsen af ​​sådanne afgifter kan ikke forventes, da gevinster ikke er sikre, og det vil derfor ikke have nogen afledende virkninger.

2. Skat på monopol:

Under monopol er markedsforholdene således, at monopolisten ikke kan ændre sin produktion eller pris, hvorfor beskatningen kun skal dækkes af monopolvinster. Under disse omstændigheder er der intet punkt i omdirigering af ressourcer.

3. Særlige vurderinger af jordværdier eller jordskat:

Når en landskat eller en særlig vurdering skal bæres af udlejer, uanset om det er brugen af ​​jord, vil diversificering af brugen heraf ikke være gavnligt, da dets tildelende virkning ville være nul.

4. Ikke-differentierede skatter:

En afgift, der falder lige ved ansættelsen af ​​alle ressourcer, har naturligvis ingen afledende virkninger, da sådan omledning ikke ville være rentabel. For eksempel er en generel indkomstskat eller udgiftsskat omtrent ikke-differentieret.

Omdirigering af ressourcer kan dog finde sted, selv når der er lige skattesatser, for de vil have en forskellig indvirkning på udbuddet af afgiftspligtige varer, hvis elasticiteten af ​​deres efterspørgsel eller udbud er ulige. Sådanne ressourcer vil blive omledt fra produktionen af ​​varer, der har elastisk udbud og efterspørgsel til dem, der har uelastisk udbud og efterspørgsel.

Nogle afledende virkninger af skatter er imidlertid gavnlige og socialt meget ønskelige. I en fri økonomi kan meget ofte ustyrte økonomiske kræfter være tilbøjelige til at etablere et produktionsmønster, som måske ikke er ønskeligt ud fra social velfærdssynspunkt.

I sådanne tilfælde kan visse former for beskatning opnå en ønskelig omfordeling af ressourcer, hvilket medfører forbedringer i de sociale ydelser. For eksempel i en udviklingsøkonomi, når luksuser beskattes i en progressiv sats, vil ressourcer blive omledt fra sådanne ikke-væsentlige varerindustrier til de væsentlige varerindustrier.

På samme måde, hvis skadelige varer som tobak, opium, spiritus mv. Er meget beskattede, så forbruget er bremset, vil produktionen af ​​sådanne varer blive reduceret, og de realiserede overskudsmidler vil derefter blive stillet til rådighed til bedre formål som kapitaldannelse mv. Når en sådan fordelingsvirkning finder sted, er det gavnligt for samfundet, som er velfærdsorienteret, da det indebærer effektiv og optimal udnyttelse af de knappe ressourcer.

På samme måde har den koncessionelle beskatning af prioriterede industrier og tung beskatning af ikke-prioriterede industrier en tendens til at aflede strømmen af ​​ressourcer (jord, arbejde, kapital osv.) Fra sidstnævnte til den tidligere, hvilket ville være en socialt ønskelig kanalisering af ressourcer.

På samme måde vil det medføre en omledning af produktive ressourcer fra ikke-beskyttede industrier til beskyttede industrier, som måske har fået en strategisk position i landets økonomiske udvikling, når en beskyttende takst hæves.

Desuden er en væsentlig afledende virkning af beskatning at skifte ressourcer fra den nuværende brug til fremtidig brug eller undertiden fra fremtidig brug til nuværende brug. Når råvareafgifter og udgiftsskatter f.eks. Tjekker forbrugernes udlæg og fremkalder flere besparelser, vil ressourcerne blive omledt fra den nuværende brug til den fremtidige brug.

En høj formue skat og ejendomsskat kan derimod modvirke besparelser og få de skattemæssige personer til at bruge mere, så selv de ressourcer, der ønskes til fremtidig brug, kan omdirigeres til den nuværende brug.

Bortset fra en ændring i ressourceanvendelsen kan skatter føre til et skift i ressourcer fra en region eller et sted til et andet. Faktisk er hovedformålet med en moderne offentlig politik at fremme en afbalanceret regional vækst, der kræver en omfordeling af ressourcer fra avancerede regioner til økonomisk tilbagestående regioner.

Dette kan påvirkes gennem passende justeringer i skattestrukturen og skattesatserne i de forskellige regioner. Da ressourcerne har en naturlig tendens til at flytte fra en højbeskattet region til en lavbeskattet region, følger det heraf, at regeringen skal beskatte de udviklede regioner tungere end de tilbagestående regioner for at opnå en ønsket overførsel i interesse afbalanceret vækst.

Ellers, hvis differentieringsraterne vedtages tilfældigt af staterne i en føderation, kan en ensidig udvikling resultere. For eksempel er der sket en vis mængde forvandling og usund omledning af ressourcer i Indien på grund af forskellige satser på afgiften vedtaget af forskellige stater i landet. En sådan ledsidet omledning kan dog minimeres ved at have ensartede skatteprocenter over hele landet.

Ligesom beskatning har de offentlige udgifter også afledte virkninger, som kan have tendens til at opveje de negative virkninger af beskatningen. Det er således en uklog politik at koncentrere sig om de mulige økonomiske konsekvenser af beskatning i en hvilken som helst periode uden at overveje at modvirke de økonomiske virkninger af de offentlige udgifter.

Den samlede virkning af beskatningen på produktionen bør således ikke vurderes isoleret, fordi et veludviklet system af offentlige udgifter mere end kan kompensere for eventuelle negative virkninger af beskatningen på produktionen. Den grundlæggende ting er imidlertid, at de indtægter, der opnås gennem beskatning, skal bruges klogt, hvilket ville medvirke til at øge den økonomiske og sociale velfærd i samfundet.