Kreditrisikoanalyse og -vurdering

I denne artikel vil vi diskutere om kreditrisikoanalyse og vurdering af pengeinstitutter.

Kreditrisikoanalyse :

Banking betyder at håndtere forskellige risici, dvs. kreditrisiko, markedsrisiko, operationel risiko, juridisk risiko mv. Af alle risici er kreditrisiko optaget af den maksimale andel af den samlede risiko, og bankerne skal derfor anvende egnede værktøjer til kreditrisikoanalyse. Instrumentet for kreditrisikostyring på mikroniveau er:

• Kreditvurderingsproces på indtastningsniveauet for en kreditkonto

• Risikoanalyseproces for nye og eksisterende konti

• Kreditrevision og lånevalueringsmekanisme

• Overvågningsovervågningsproces for forskudskonti

Alle ovennævnte parametre indebærer en dynamisk og løbende proces, og bankerne skal bestræbe sig på konstant at forbedre effektiviteten for hver af disse processer ved at identificere kreditkvaliteten af ​​låntagere, strømline og forbedre standardanalysen, måle risikobestemmelserne korrekt og signalere det tidlige advarsler om forringelse af kreditrisiko for låntagerne.

Politikken og retningslinjerne for kreditrisiko på det enkelte transaktionsniveau skal være veldefineret og dække områderne:

• Delegering af beføjelser

• Kreditvurdering

• Ratingstandarder og benchmarks

• Prispolitik

• Lånovervågningsmekanisme

Kreditvurdering :

Der kan ikke være en ensartet metode til kreditvurdering for låntagere af enhver art, størrelser og natur, og den nøjagtige vurderingsmetode varierer fra sag til sag. De brede parametre for kreditvurdering omfatter dog generelt:

• Korrekt identifikation af fortaleren og deres antecedenter i overensstemmelse med KYC-normer / retningslinjer, prospektørernes erfaring, uddannelsesmæssige og sociale baggrund, teknisk / faglig kompetence, integritet, initiativer mv.

• Kontrol af Indlandsbankens liste over forsætlige svigere og den specifikke godkendelsesliste (SAL) for eksportkredit- og garantifirmaet (ECGC)

• Acceptabiliteten af ​​den fremstillede vare, dens markedsefterspørgsel og dens konkurrenter på markedet

• Evaluering af landets regeringers politik med særlig henvisning til virksomheden under vurdering, miljøbestemmelser, tilgængelighed af nødvendig infrastruktur, nemlig veje, kraft, arbejdskraft, råmaterialer og markeder

• Teknisk-økonomisk vurdering af den enhed, der dækker projektomkostningerne, forspillerens eget økonomiske bidrag (margen), fremskrivninger i løbet af tre år og undersøgelse af de øvrige vigtige parametre, herunder break-even point, likviditet, solvens og rentabilitetsforhold

I mange banker er analysen af ​​kreditrisiko for en låntager, især for virksomhederne, formateret og systematiseret.

Et sådant format er angivet nedenfor som et eksempel:

IV. Finansiel vurdering:

Bevægelse og trend af følgende attributter påvirker faktorerne til at bestemme kreditrisici i virksomhedsfirmaet:

• Salg

• Netto kontantopgørelser (Resultat efter skat (PAT) + Afskrivninger + Alle Andre Ikke-Kontante Udgifter)

• Resultat pr. Aktie (PAT - Udbytte for præferenceaktier + Antal aktieaktier)

• Netværdi (aktiekapital + reserver og overskud - akkumulerede tab - fiktive aktiver)

• Kapacitetsudnyttelse (i procent af installeret kapacitet)

• Omsætning af aktiver (brutto salg / samlede aktiver)

• Gældsandel (Total Skuld - Netto Værdi)

• Dækningsgrad (DSCR)

• Netto overskudsgrad (PAT / Gross Sales)

• Renternes dækningsgrad

• Nuværende forhold

Indstilling af værdierne for ovennævnte variabler i tre år i en kolonneform vil indikere tendensen for hver variabel og følgelig kan mærker (laveste er 1 og højeste 3) tildeles. Der kan være et pludseligt fald i en eller to parametre i et bestemt år. Variationerne skal diskuteres med låntageren, og ægtheden af ​​forklaringerne fra ham skal overvejes, før han kommer til en konklusion.