3 Hovedvirkninger af beskatning på produktion
Hovedvirkninger af beskatning på produktionen er: 1. Effekt på evnen til at arbejde, 2. Virkning på evnen til at spare, 3. Effekt på evnen til at investere
1. Virkninger på evnen til at arbejde:
Skatter reducerer disponibel indkomst. Som sådan begrænses købekapaciteten og forbrugsudgifterne. Disse bevirker, at levestandarden forværres. Følgelig påvirkes effektiviteten og evnen til at arbejde negativt.
Dette sker i tilfælde af lavindkomst gruppe folk. For de rige er evnen til at arbejde imidlertid ikke så meget påvirket af beskatning. For at undgå skattemæssige følger er det vigtigt at indrømme fritagelsesgrænser i indkomstskat til fordel for fattige og mellemindkomstgrupper. I Indien, nu en årlig indkomst op til Rs. 40.000 er fritaget for indkomstskat. Tilsvarende er det også nødvendigt at undgå indirekte skatter på væsentlige varer af massekonsumtion.
Igen er der nogle skatter, som har en gavnlig indvirkning på evnen til at arbejde. For eksempel vil skatter på varer som spiritus, cigaretter, opium osv., Som forbyder deres forbrug, føre til en forbedring af den generelle sundhed og effektivitet hos dem, der nu er afhængige af dem.
2. Virkning på evnen til at spare:
Alle skatter har altid en negativ indvirkning på din sparekapacitet.
Evnen til at spare er negativt påvirket af beskatning, da skat falder på indkomst og besparelse er funktionen af disponibel indkomst. Da disponibel indkomst falder, besparelser tendens til at falde.
Selv om beskatningen normalt er på overskudsindtægten (den indtægt, der overstiger minimumsstandarden for forbrugsniveau), vil evnen til at spare blive reduceret proportionalt med beskatningsbeløbet, da det vil påvirke den marginale tilbøjelighed til at spare ved reducere overskudssummen, hvoraf der genereres besparelse.
Derfor vil beskatning medføre en reduktion i besparelsespotentialet. Især er de rige, der har en høj marginal tilbøjelighed til at redde, ramt mest på grund af progressiv beskatning baseret på evnen til at betale kriterium. En progressiv beskatning reducerer i væsentlig grad evnen til at redde af den rige klasse.
Evnen til at spare er også reduceret ved indirekte eller råvarebeskatning, fordi disse skatter medfører en stigning i priser, der medfører en højere udgift fra en given indkomst, hvilket resulterer i mindre besparelse.
På samme måde reduceres virksomhedernes besparelser (fra firmaerhverv) med selskabsbeskatning. Corporate evne til at spare er dog mindre påvirket end en velhavende persons evne til at spare, da egenkapitalen ikke kræver progression generelt i beskatningen af selskabsindkomst.
Men når regeringen bruger skatteindtægterne til gavn for de fattige, bliver deres evne til at spare forbedret. Så under evalueringen af virkningerne af en afgift skal der også tages hensyn til virkningerne af de offentlige udgifter for at vurdere den korrekte position i det økonomiske system.
Det er lige så sandt, at når der pålægges direkte skatter, absorberer de den store købekraft af varen, hvilket medfører en deflationseffekt, som igen øger det almindelige folks reelle indkomst og deres evne til at redde.
3. Effekt på evnen til at investere:
Evnen til at investere i den private sektor falder tydeligvis på grund af den reducerede besparelsesevne, der skyldes skattepålæggelsen. Derfor har alle skatter den umiddelbare virkning at reducere mængden af ressourcer til investeringer i den private sektor.
Faktisk fører beskatning til en ond cirkel, da en skattepåvirkning reduceres, mindre spares ressourcer er til rådighed for investeringer i kapitaldannelse i den private sektor, så der vil være en reduktion i kapitalen, der igen vil føre til lav produktivitet og lav indkomst, hvilket medfører en yderligere reduktion i folks evne til at spare. Som sådan kan det understreges, at for at opretholde og forbedre investeringsfunktionen i en fri økonomi er det nødvendigt at sikre, at besparelsesraten ikke afskrækkes af beskatning.
Dette dystre billede af beskatningens virkning er dog malet uden at tage hensyn til de gavnlige virkninger af de offentlige udgifter. Faktisk kompenserer de offentlige udgifter og har tendens til at overvinde de negative virkninger af beskatningen. Reduktionen i evnen til at arbejde og spare på grund af beskatning er mere end formindsket af livets bekvemmeligheder, der ydes af statslige udgifter.
Når de samlede sociale fordele ved udgifter overstiger det sociale offer, der er involveret i beskatning, vil nettopræmierne af de offentlige udgifter have en gunstig indvirkning på evnen til at spare og arbejde. Tilsvarende er reduktionen i private investeringer forårsaget af beskatning mere end opvejet af de offentlige investeringsprogrammer.
Faktisk kan investeringer i den offentlige sektor udfylde investeringsgabet for en effektiv efterspørgsel fra samfundet og med passende kapitaldannelse kan fremskynde tempoet for økonomisk udvikling. Offentlige investeringer kan være designet til at bryde den onde cirkel af fattigdom i en underudviklet økonomi. Således diskuteres virkningerne af beskatningen, selv om det er analytisk, særskilt fra de offentlige udgifter. I praksis kan økonomiske konsekvenser af en finanspolitik næppe adskilles.
